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增值稅降了客戶要降價 我給他算一筆賬

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增值稅系價外稅,我們通常看到增值稅發票中有商品的單價、數量、金額以及稅率、稅款,價稅合計即為我們出售給買方的最終的價格。即:商品的總價(價稅合計)=商品金額+商品金額*9%(增值稅率)=商品金額*(1+9%)
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增值稅降了客戶要降價 我給他算一筆賬

【卡車之家 原創】在今年的兩會上,國家將制造業等行業現行16%的稅率降至13%,將交通運輸業、建筑等行業現行10%的稅率降至9%。(確定了 交通運輸業、物流業稅率降至9%

增值稅降了客戶要降價 我給他算一筆賬

本次降稅政策出臺之后,不少物流人都問,此次降稅對物流人有多大的影響?

增值稅降了客戶要降價 我給他算一筆賬

卡友觀點

而聽到降稅的客戶,急著找物流公司“討價還價”要求將運費也降低1%。但是,物流公司老板給他算了一筆賬。

客戶要求降價,企業:降稅不等于降價,給你算算賬

這個問題的分析,我們要首先從物流行業取得的進項入手。

油料是物流行業重要的進項來源之一,在每個物流企業的進項中占有很大的比例,而本次降稅油料的稅率從16%降低為13%,雖然交通運輸業降稅1%,油料進項抵扣上卻減少了3%,遠大于1%。

增值稅降了客戶要降價 我給他算一筆賬

1、進項抵扣變少

我們舉個例子,以占比承運45%的油料為基準抵扣,以物流公司(A)運費月營業額在100萬元(含稅價)計算。

進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率

銷項稅額=(含稅)銷售額/(1+稅率)×稅率

降稅之前

A的銷項稅額=100萬/(1+10%)*10%≈90900元

A的進項稅額=45萬*16%=72000

降稅之后

A的銷項稅額=100萬/(1+9%)*9%≈82600

A的進項稅額=45萬*13%=58500

實際企業支出

銷項稅額減少:90900-82600=8300

進項抵扣減少:72000-58500=13500

企業多支出13500-8300=5200

(注:以上數據為取整數)

僅油料進項這一個方面就要多支出5200元的成本。按照月營業額100萬計算,物流公司月運輸要達到500車,平均到每個車上,也就是5200/500=10.4元。

從以上的計算可以看出,當企業運輸成本中油料占比超過37%,企業稅負成本不降反增。如果40%油料作為進項,企業實繳稅金會增加0.09%。

增值稅降了客戶要降價 我給他算一筆賬

其實,以上我們只算了油料一個方面多出來的成本,還有配件、潤滑油等也相應的會加大部分成本。

2、附加稅增加

另外,在中國,企業還有一種附加稅。

附加稅 = 增值稅額 * (7%+3%+2%)(注:7%為城建稅;3%為教育費附加;2%為地方教育費附加)

從公式可以看出,增值稅額越大,附加稅越多。因此,A公司相應的附加稅也增加了,這又是一項成本支出。

從以上我們就可以看出,雖然增值稅率是下降的,但對于物流企業來說,成本反而加大了。

3、物流企業不漲價就是對客戶最大的回饋

上面我們算出來物流企業每月最少要多支出5200元,一年下來僅油料就要多支出62400元。對于大的物流企業來說,這也是一筆不小的開支,更別說小的企業了。

目前看,物流企業運輸成本當中,油料占比實際只在30%。就目前的情況看,實際上企業賦稅應該是平衡的。

一位物流行業老板表示:一方面,現在行業艱難時刻,小的物流企業沒有競爭力,一不小心就被吞并或者消亡;另一方面,大的物流企業承擔著維護行業穩定的使命,也不會隨意調整行業運費,盡量在自己合理的承受范圍內,還保持原價。筆者覺得,這也是對客戶最大的回饋了!

不管怎樣,對于物流企業來說,期盼的是更加標準化的行業,規范的市場環境,合理的稅收范圍。只有整個行業發展的好,無論企業還是個人才能生存和發展的更好。

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